Те, у кого в собственности есть имущество, хорошо знают, что физические лица ежегодно получают уведомления по трем налогам: на имущество, землю и транспорт. Не позднее 1 декабря смоляне должны их оплатить. Просрочка может привести к серьезным неприятностям. Однако есть категории граждан, которые о соблюдении сроков уплаты налогов могут не беспокоиться. «99,9 процентов смолян на сегодняшний день получают преференции по уплате имущественных налогов в беззаявительном порядке», – уточняет начальник отдела камерального контроля в сфере налогообложения имущества №2 УФНС России по Смоленской области Юлия Амелина.
– Юлия Борисовна, получается, что гражданам, получающим льготы, нет необходимости торопиться и писать заявление на преференции. Они все равно будут получены.
– В подавляющем большинстве случаев это так, но небольшое «окно» есть. Наша задача – сделать все возможное, чтобы избежать неточности в уведомлении, именно поэтому мы заблаговременно проводим информационную кампанию, напоминая о льготах.
– О каких суммах в виде льгот по имущественным налогам идет речь?
– О сотнях миллионов рублей. По итогам прошлого года общая сумма предоставленных преференций составила почти 200 миллионов рублей. Лидирует налог на имущество. Льготы по нему имеют 239 тысяч жителей области. Им возвращено 115 миллионов рублей в виде преференций.
– Кто может не платить имущественные налоги?
– Давайте сразу напомним, что льготы по имущественным налогам устанавливаются трех видов: федеральные, региональные и местные. Одна из самых больших категорий по количеству льготников – пенсионеры и предпенсионеры. Они, к примеру, имеют федеральные льготы по налогу на имущество и по земельному налогу. В перечне федеральных льготников, имеющих преференции по налогу на имущество, также инвалиды 1-2 группы, дети-инвалиды, участники и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны боевых действий, лица, имеющие право на получение социальной поддержки, подвергшихся воздействию радиации на Чернобыльской АЭС, члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, герои Российской Федерации, военнослужащие, граждане, уволенные с военной службы по достижению предельного возраста пребывания на военной службе, лица, принимающие/принимавшие участие в СВО, а также члены их семей, другие категории граждан, поименованные в статье 407 Налогового кодекса Российской Федерации. Список большой. Найти его можно на сайте ФНС России.
– Что будет, если те, кто относится к перечисленным категориям граждан, не предоставят заявление на льготу?
– Информация поступает в налоговую службу от госструктур и регистрирующих органов. Лица поименованных категорий получат преференции на один объект каждого вида: квартира, часть квартиры или комната; жилой дом или часть жилого дома; хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства; гараж или машино-место. Налоговая льгота предоставляется, если имущество не используется в предпринимательской деятельности, его кадастровая стоимость не превышает 300 миллионов рублей.
– Лучше, конечно, не предполагать, а точно знать, что тебе положена льгота. Как уточнить информацию?
– Для этого на сайте ФНС России работает интерактивный сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
– Там можно найти и региональные льготы? К примеру, тех, для кого машина – «не роскошь, а средство передвижения»?
– Да, конечно. Региональной льготой по транспортному налогу могут воспользоваться приемные родители, детские дома семейного типа, один из членов семьи, являющейся многодетной и имеющей трех и более детей – в отношении одного транспортного средства с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно – или четырех и более детей – в отношении одного легкового автомобиля с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил (до 147,1 кВт) включительно, один из членов семьи (родитель, усыновитель), имеющей ребенка-инвалида, совместно проживающий с ним, в отношении одного транспортного средства с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил. Льгота также распространяется на физических лиц в отношении автомобилей, оснащенных только электрическим двигателем, ветеранов и инвалидов боевых действий в отношении одного легкового автомобиля с мощностью двигателя до 250 лошадиных сил (до 183,9 кВт) включительно, а также физических лиц, использующих природный газ в качестве моторного топлива, и другие категории граждан.
– В преддверии Дня защитника Отечества давайте отдельно напомним и о льготах, касающихся участников СВО и их семей.
– С января 2022 года от уплаты транспортного налога освобождаются ветераны боевых действий, участники специальной военной операции и члены их семей. К последним относятся супруг/супруга, несовершеннолетние дети и дети старше 18 лет, ставшие инвалидами до достижения ими указанного возраста, дети до 23 лет, обучающиеся в образовательных организациях по очной форме обучения, лица, находящиеся на иждивении.
Напомним и об иных категориях мужественных людей. На основании пп.4 п.2.1 ст.361.1 Налогового кодекса Российской Федерации с 2026 года от уплаты транспортного налога освобождаются Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, лица, награжденные орденом Славы трех степеней. Налоговая льгота им предоставляется в отношении одного транспортного средства с максимально исчисленной суммой налога. Исключение – легковые автомобили, сумма налога по которым исчисляется с учетом повышающего коэффициента 3, водные (кроме моторных лодок) и воздушные транспортные средства.
– Если у семьи два автомобиля, нужно ли указать, на какой автомобиль желаешь получать льготу? Как это лучше сделать?
– Однозначно ответить на заданный вопрос невозможно, так как обычно нужно учесть, к какой из льготных категорий относится налогоплательщик, какие виды транспортных средств имеются в собственности (автомобили легковые, грузовые мотоциклы и т.д.), какова мощность этих транспортных средств. Если речь идет об участнике СВО или члене его семьи, то для данной категории предоставляется льгота в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика.
Налогоплательщики, имеющие право на льготу, предоставляют в любой налоговый орган заявление, а также вправе предоставить документы, подтверждающие право на налоговую льготу. Сделать это можно лично в налоговом органе, в МФЦ или направить по почте, но проще всего, конечно, через интернет – сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Если налогоплательщик не представит уведомление о выборе объекта, налоговая льгота будет предоставлена автоматически в отношении одного объекта налогообложения с максимально исчисленной суммой налога.
– Юлия Борисовна, кому лучше все-таки лично заявить о том, что имеются основания для льготы? Какие документы необходимо предоставить?
– Нелишним будет заявить о льготе категориям лиц, которым установлены льготы по уплате имущественных налогов законодательством, но представление сведений по которым в налоговые органы пока не предусмотрено. К примеру, в отношении транспортных средств, использующих природный газ в качестве моторного топлива. Для получения льготы на транспортный налог владельцам таких автомобилей необходимо подтвердить использование газомоторного топлива, то есть предоставить документы, подтверждающие установку газобаллонного оборудования. Еще одна категория – военные пенсионеры. Их преференция подтверждается удостоверением.
– Верно ли, что с этого года заявление о необходимости получения бумажных документов в личном кабинете на сайте ФНС России не распространяется на налоговые уведомления?
– Абсолютно верно. Кроме того, с августа 2026 года налоговые уведомления на ЕПГУ будут размещаться без направления в налоговый орган уведомления о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме. Для современного человека электронное взаимодействие с налоговым органом – это целесообразно с учетом финансовых и временных аспектов. Кроме того, это просто удобно. Всем советую подключить личный кабинет налогоплательщика. Это мини-инспекция физического лица, в которой есть буквально все, чтобы узнать сведения о налогооблагаемой базе, в несколько кликов пройти декларационную кампанию, быстро найти в архиве нужный документ, получить налоговый вычет, поучаствовать в кампании по уплате имущественных налогов. Обязательно воспользуйтесь этой возможностью, чтобы ваше взаимодействие с налоговой службой не требовало лишних временных и транспортных потерь.
